Филиал выставляет счета Головному офису и эти счета называют Дебит ноты.
Дебит-ноты отражены как доход Филиала без учета НДС так как мы выставляем счет по используемым нашими работниками часам, потраченным на проекты Головного офиса.
На основании данных Дебит нот филиал получает денежные суммы на свои счета и суммы, полученные от Головного офиса, превышают суммы по выставленным Дебит нотам.
Наши переживания – возможность признания сумм переплаты, полученной от Головного офиса налогооблагаемым доходом (с 2010 года есть переплата и существенная).
Каким образом можно защитить данные переплаты как полученный аванс в счет будущих Дебит нот?
Имеется процедура выставления Дебит нот и при составлении Годовой Декларации я не учитывала расчет курсовой разницы. (Суммы в валюте).