Филиал выставляет счета Головному офису нерезиденту РК и эти счета называют Дебит ноты.

Дебит ноты отражены как доход Филиала без учета НДС так как мы выставляем счет по используемым нашими работниками часам, потраченным на проекты Головного офиса.

На основании данных Дебит нот филиал получает денежные суммы на свои счета и суммы полученные от Головного офиса превышают суммы по выставленным Дебит нотам.

Наши переживания – возможность признания сумм переплаты полученной от Головного офиса налогооблагаемым доходом.

Возможно ли признать данные переплаты как полученный аванс в счет будущих Дебит нот?